Está pagando imposto a mais no Simples Nacional? Descubra agora
O Simples Nacional foi criado com o objetivo de simplificar a vida das micro e pequenas empresas. No entanto, apesar da proposta de facilidade, muitos empreendedores acabam pagando imposto a mais no Simples Nacional sem perceber. Isso ocorre devido a pequenos erros no enquadramento, falhas de cálculo e, principalmente, à falta de acompanhamento contábil especializado.
Em outras palavras, o regime é simples apenas para quem entende suas regras. Por isso, compreender como ele funciona é o primeiro passo para evitar desperdícios tributários e garantir que a sua empresa esteja pagando apenas o que é realmente devido — nem mais, nem menos.
Portanto, se você sente que o valor do DAS está alto demais ou desconfia de que sua carga tributária não está coerente com a do mercado, continue a leitura. A seguir, você vai aprender como identificar se está pagando imposto a mais no Simples Nacional e descobrir como corrigir essa situação com segurança e economia.
O que é o Simples Nacional e como ele funciona
Antes de mais nada, é importante entender que o Simples Nacional é um regime de tributação simplificado voltado para empresas com faturamento anual de até R$ 4,8 milhões. Ele reúne oito impostos em uma única guia — o famoso DAS — e promete simplificar o processo de recolhimento.
Contudo, apesar dessa aparência simplificada, o cálculo do Simples é bem mais técnico do que parece. Ele depende do faturamento acumulado dos últimos 12 meses e do CNAE (Classificação Nacional de Atividades Econômicas). Cada tipo de atividade se enquadra em um “anexo”, e cada anexo possui alíquotas diferentes. Logo, qualquer erro nessa definição pode fazer com que você comece a pagar imposto a mais no Simples Nacional todos os meses.
Além disso, o sistema de cálculo do regime usa uma fórmula chamada de “alíquota efetiva”, que ajusta o percentual conforme a receita total da empresa. Sem esse cálculo correto, a empresa acaba pagando o imposto cheio da faixa, o que aumenta a carga tributária indevidamente.
De acordo com a Receita Federal, milhares de empresas cometem esse erro todos os anos. Consequentemente, a promessa de simplicidade acaba se tornando um custo adicional desnecessário para o empreendedor.
Sinais de que você pode estar pagando imposto a mais no Simples Nacional
Frequentemente, o empresário só percebe o problema quando o caixa começa a apertar ou quando descobre que concorrentes pagam menos. No entanto, existem sinais claros que indicam que você pode estar pagando imposto a mais no Simples Nacional sem saber:
- O valor do DAS aumentou sem que o faturamento tenha subido na mesma proporção;
- Você não sabe qual é o seu anexo tributário ou como ele é definido;
- O contador aplica apenas a alíquota da tabela, sem calcular a alíquota efetiva mensalmente;
- Você atua em mais de uma atividade (comércio e serviços) e não faz a segregação correta das receitas;
- Empresas do mesmo porte, com faturamento parecido, estão pagando menos imposto do que você.
Em resumo, se algum desses pontos se aplica ao seu caso, há grandes chances de que você esteja pagando imposto a mais no Simples Nacional e precise de uma revisão tributária urgente.
Entendendo o cálculo da alíquota efetiva
Para compreender melhor por que isso acontece, é fundamental saber como o Simples Nacional é calculado. O valor do imposto não é simplesmente uma porcentagem fixa sobre o faturamento. Ele usa uma fórmula progressiva, que ajusta a alíquota de acordo com a receita acumulada dos últimos 12 meses.
Alíquota Efetiva = [(RBT12 × Alíquota) – Parcela a Deduzir] / RBT12
Essa fórmula garante que empresas em crescimento paguem um imposto proporcional. Entretanto, se o contador ignora essa etapa, o cálculo acaba sendo feito com a alíquota nominal (a da tabela), e você passa a pagar imposto a mais no Simples Nacional todos os meses — sem perceber.
Portanto, ter uma contabilidade que aplique corretamente a fórmula é fundamental para pagar o valor justo e manter sua empresa financeiramente saudável.
Erros mais comuns que geram pagamento indevido
Agora que você entende como o cálculo funciona, veja os principais erros que levam as empresas a pagar imposto a mais no Simples Nacional:
Enquadramento incorreto do CNAE
Em muitos casos, o CNAE da empresa não reflete sua atividade real. Por exemplo, um e-commerce que vende produtos pode estar cadastrado como prestador de serviços, o que muda completamente o anexo tributário e aumenta a carga fiscal. Consequentemente, o empresário acaba pagando imposto a mais no Simples Nacional simplesmente por ter um código errado no CNPJ.
Falta de segregação de receitas
Quando uma empresa realiza mais de uma atividade — por exemplo, comércio e serviços —, é obrigatório separar as receitas. Sem essa segregação, todas as operações podem ser tributadas pelo anexo mais caro. Portanto, revisar essa divisão é essencial para não pagar imposto a mais no Simples Nacional.
Desconsiderar deduções legais
Além disso, algumas atividades permitem deduzir valores repassados a terceiros, comissões ou serviços de parceiros. Quando essas deduções não são aplicadas, o resultado é o mesmo: o contribuinte paga imposto a mais no Simples Nacional, comprometendo seu lucro.
Falta de revisão tributária anual
Por fim, muitas empresas nunca fazem uma simulação de outros regimes tributários. Em alguns casos, o Lucro Presumido pode ser mais vantajoso. Logo, sem essa revisão, o empresário permanece pagando imposto a mais no Simples Nacional mesmo após crescer além do limite ideal do regime.
Como identificar se está pagando imposto a mais no Simples Nacional
Identificar o problema é mais simples do que parece. Para começar, solicite ao seu contador o cálculo da alíquota efetiva dos últimos 12 meses. Esse relatório mostrará quanto imposto você deveria ter pago e quanto realmente foi recolhido.
Além disso, confira se o CNAE principal e os secundários estão corretos, analise se suas receitas estão sendo segregadas corretamente e verifique se as deduções legais estão sendo consideradas.
Depois disso, simule seu faturamento em outros regimes, como o Lucro Presumido ou o Lucro Real. Em muitos casos, o empresário descobre que poderia estar economizando de forma legal e segura. Consequentemente, você poderá saber com precisão se está pagando imposto a mais no Simples Nacional.
A importância da contabilidade especializada
Embora o Simples pareça fácil, o regime exige conhecimento técnico e atenção constante. Uma contabilidade tradicional pode até cumprir as obrigações básicas, mas só uma equipe especializada é capaz de identificar oportunidades de economia tributária.
Na prática, a Kavalcanti Contabilidade realiza uma revisão completa do enquadramento, aplica corretamente as fórmulas do Simples e monitora o faturamento mensal para garantir que o cliente nunca esteja pagando imposto a mais. Além disso, orientamos sobre planejamento tributário e ajudamos o empreendedor a tomar decisões baseadas em dados, não em suposições.
Benefícios de revisar o Simples Nacional
Realizar uma revisão tributária pode gerar uma série de benefícios imediatos e estratégicos. Entre eles:
- Economia real nos tributos mensais e anuais;
- Maior previsibilidade financeira e estabilidade no fluxo de caixa;
- Redução de riscos fiscais e autuações;
- Melhor precificação de produtos e serviços;
- Planejamento estratégico com base em dados contábeis precisos.
Em outras palavras, revisar o Simples Nacional é muito mais do que pagar menos imposto — é ter controle total sobre as finanças e garantir que sua empresa cresça de forma sustentável.
Conclusão: pagar menos é pagar o valor certo
Em conclusão, o Simples Nacional é um excelente regime tributário, mas não é perfeito. Sem acompanhamento técnico, é fácil cair em armadilhas e acabar pagando imposto a mais no Simples Nacional todos os meses. Por isso, revisar o enquadramento, o cálculo da alíquota e o faturamento deve fazer parte da rotina da sua empresa.
Portanto, investir em uma contabilidade especializada não é gasto — é economia inteligente. Com o apoio certo, você paga apenas o valor justo, fortalece o caixa e garante tranquilidade para focar no que realmente importa: o crescimento do seu negócio.
Na Kavalcanti Contabilidade, ajudamos empreendedores de todo o Brasil a revisar o Simples Nacional, corrigir falhas e economizar com segurança. Consequentemente, nossos clientes alcançam resultados financeiros consistentes e previsíveis.
Quer descobrir se está pagando imposto a mais no Simples Nacional?
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